Steuererklärung 2026: vergessene abzüge für rentner – bis zu 75 prozent möglich
Viele Steuerzahler übersehen bei der Erstellung ihrer Einkommensteuererklärung 2026 lukrative Vorteile. Ein besonders wenig bekannter, aber potenziell erheblicher Abzug betrifft bestimmte Rentner mit einem Betriebsrentenversicherungsschutz.
Betriebsrente: steuerliche vorteile für bestimmte rentner
Das Bundesfinanzministerium erlaubt die DEDUKTION dieser Betriebsrenten in der Steuererklärung 2026, sofern bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Der Bundesfinanzhof hat klargestellt: Arbeitnehmer, die vor dem 20. Januar 2006 einer betrieblichen Altersvorsorge angeschlossen waren, können bis zu 75 Prozent der erhaltenen Leistungen als Sonderausgabe geltend machen. Dies gilt, wenn der Arbeitnehmer und nicht der Arbeitgeber die Beiträge entrichtet hat.
Diese Reduktion ist jedoch nicht automatisiert. Wurden die Beiträge über die Lohnabrechnung abgezogen, haben die Arbeitnehmer die Möglichkeit, die entsprechende Minderung in ihrer Steuererklärung anzugeben. Dies kann eine erhebliche Entlastung bedeuten. Bei einer vom Arbeitgeber finanzierten Betriebsrente liegt der Abzug nur bei 40 Prozent.
Wichtig ist: Der Vorteil erlischt, wenn die Rente als monatliche Zahlung statt als einmalige Auszahlung erfolgt. Die Betriebsrentenversicherung ist ein Vertrag, der im Falle des Renteneintritts oder einer Erwerbsunfähigkeit eine lebenslange Rente garantiert.
Die steuerlichen Regelungen sind komplex. Die Steuerpflichtigen müssen alle Originaldokumente aufbewahren, um die Vertragslaufzeit im Falle einer Prüfung durch das Finanzamt nachweisen zu können. Steuerberater empfehlen eine gründliche Überprüfung der Unterlagen vor der Abgabe der Steuererklärung.
Die Gesetzgebung hat diese Vorteile bereits 2007 für neue Verträge abgeschafft. Wer also heute eine Betriebsrente bezieht, muss diese voll versteuern. Die Zeit drängt: Die Auszahlung der Rente muss im Jahr des Renteneintritts oder innerhalb der folgenden zwei Jahre erfolgen, um den Anspruch auf diesen steuerlichen Vorteil zu wahren. Eine Verzögerung führt zum Verlust des Anspruchs.
Die Kombination aus komplexen Regeln und dem häufigen Übersehen dieser Möglichkeit macht diese steuerliche Regelung zu einem wichtigen Thema für viele Rentner. Wer seine Steuererklärung sorgfältig vorbereitet, kann hier bares Geld sparen.
Die steuerliche Behandlung von Betriebsrenten ist ein hochkomplexes Feld. Wer sich nicht sicher ist, sollte sich professionellen Rat einholen – die potenziellen Einsparungen sind es wert.